风险管理框架下的内部控制

该模板包含内部控制基本规范（目标、原则、要素）、应用指引（内部环境、控制活动、手段三大类共18项指引）、内部控制评价（原则、程序、缺陷认定）以及风险管理、内部控制与公司治理的关系分析。

在模板的“风险评估”节点下，可以依次确定风险承受度、识别内外部风险、进行风险分析并制定应对措施。结合“内部控制应用指引”中各业务模块的主要风险，可系统梳理企业风险点。

适合企业内控/风控部门、审计委员会、财务部门以及管理层使用，也可用于高校审计或会计专业教学。

包括制定评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作与测试、认定内部控制缺陷、汇总评价结果、编制内部评价控制评价报告共六步。

可以。打开.xmind文件后，所有节点均可编辑，您可以修改或新增风险点、控制措施、评价指标等内容，以适应企业实际情况。