内控/风控部门负责人及评价工作组成员
企业年度内部控制自评工作启动时，需要系统梳理各业务模块的控制要点和评价程序。
ユースケース
概要
风险管理框架下的内部控制模板为财务、审计、风控及管理层提供了一套完整的内部控制体系梳理工具。该模板涵盖内部控制基本规范、应用指引、评价以及风险管理与公司治理四大模块，共208个节点，系统梳理了内部控制的五大目标、五大原则、五大要素以及18项应用指引。模板详细列出了内部环境类（如组织架构、发展战略、人力资源）、控制活动类（如资金活动、采购业务、资产管理）和手段类（如全面预算、合同管理）的主要风险与要求措施，并包含内部控制评价的完整程序。
利用規約このテンプレートを使うタイミング
审计委员会成员及内部审计师
审计委员会制定年度审计计划时，需要明确内部审计与外部审计的职责分工及沟通机制。
企业高管、财务总监及合规部门
新建企业或业务重组时，需要搭建完整的内部控制体系，涵盖组织架构、资金活动、采购等关键流程。
このテンプレートの使い方
ステップ 1
导入模板并熟悉内控框架
在 Xmind 中打开文件并浏览内部控制基本规范，快速掌握五大目标与要素的整体逻辑结构。
ステップ 2
定制应用指引与风险措施
结合企业实际业务情况，在应用指引分支下针对性地修改或补充各项控制活动的主要风险与应对措施。
ステップ 3
执行评价程序并优化治理
利用评价分支记录缺陷认定结果，并调整公司治理模块以确保内控体系符合企业的风险管理现状。
よくある質問
该模板包含内部控制基本规范（目标、原则、要素）、应用指引（内部环境、控制活动、手段三大类共18项指引）、内部控制评价（原则、程序、缺陷认定）以及风险管理、内部控制与公司治理的关系分析。
在模板的“风险评估”节点下，可以依次确定风险承受度、识别内外部风险、进行风险分析并制定应对措施。结合“内部控制应用指引”中各业务模块的主要风险，可系统梳理企业风险点。
适合企业内控/风控部门、审计委员会、财务部门以及管理层使用，也可用于高校审计或会计专业教学。
包括制定评价控制方案、组成评价工作组、实施评价工作与测试、认定内部控制缺陷、汇总评价结果、编制内部评价控制评价报告共六步。
可以。打开.xmind文件后，所有节点均可编辑，您可以修改或新增风险点、控制措施、评价指标等内容，以适应企业实际情况。
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